Cesja leasingu – na czym polega i kiedy się opłaca? Kompleksowy poradnik 2025

Czym jest cesja leasingu?

Cesja leasingu, zwana też przejęciem umowy, polega na przeniesieniu wszystkich praw i obowiązków z dotychczasowego korzystającego (cedenta) na nowy podmiot (cesjonariusza) za zgodą finansującego. W praktyce oznacza to zmianę leasingobiorcy w trakcie trwania kontraktu – bez potrzeby wypowiadania umowy ani jednorazowej spłaty pozostałego kapitału. Rozwiązanie to jest dopuszczalne zarówno w leasingu operacyjnym, jak i finansowym, choć szczegóły podatkowe i ewidencyjne różnią się zależnie od typu finansowania. Sprawdź też jaką leasing wybrać z naszym poradnikiem.

Dlaczego przedsiębiorcy decydują się na cesję?

• Zmiana potrzeb flotowych – firma chce wymienić pojazd np. na elektryczny wcześniej niż przewiduje harmonogram.
• Restrukturyzacja lub sprzedaż spółki – aktywa można przenieść na nowy podmiot bez kosztownego wypowiedzenia umowy.
• Poprawa lub pogorszenie płynności – cedent redukuje miesięczne obciążenia, a cesjonariusz zyskuje auto z niższą wpłatą własną.
• Optymalizacja podatkowa – przejęcie umowy tuż przed wykupem, gdy wartość końcowa jest znacznie niższa od rynkowej.
• Uniknięcie kar za wcześniejsze zerwanie kontraktu – cesja eliminuje opłaty likwidacyjne.

Korzyści dla obu stron

Procedura cesji krok po kroku (2025)

1. Analiza umowy i Tabeli Opłat – większość firm leasingowych pobiera manipulacyjną opłatę 500–2 500 zł netto.
2. Wniosek o cesję – zazwyczaj składa go cedent, choć w wielu firmach proces można uruchomić on-line po stronie cesjonariusza.
3. Ocena zdolności i scoringu – leasingodawca sprawdza raport BIK oraz dane finansowe; decyzja zajmuje 1-5 dni roboczych.
4. Ustalenie odstępnego – rynkowo 5–25 tys. zł, zależnie od atrakcyjności warunków umowy.
5. Podpisanie aneksu/umowy trójstronnej – określa datę przejęcia praw i obowiązków.
6. Protokół zdawczo-odbiorczy i cesja polisy – potwierdzenie stanu pojazdu, aktualizacja AC/OC.
7. Aktualizacja CEPiK – zmiana danych w dowodzie rejestracyjnym w ciągu 30 dni od cesji.

Ile to kosztuje?

Łączny koszt transakcji rzadko przekracza 3–4 % wartości pojazdu i obejmuje:

• Opłatę leasingodawcy – średnio 900–1 500 zł netto.
• Opłatę za przyjęcie wniosku (200–300 zł), pobieraną nawet przy negatywnej decyzji.
• Ewentualną wycenę pojazdu (400–600 zł).
• Odstępne uzgodnione pomiędzy stronami.
• Rekalkulację składki ubezpieczeniowej, jeśli zmienia się miejsce użytkowania auta.

Skutki podatkowe i księgowe

• PIT/CIT – odstępne stanowi przychód cedenta i koszt cesjonariusza; potwierdzają to interpretacje KIS z 2024 r. (np. sygn. 0111-KDIB1-3.4010.480.2023.1.IM).
• VAT – przeniesienie praw do korzystania traktowane jest jak dostawa towaru lub usługa, zgodnie z art. 8 ust. 1 ustawy o VAT i orzecznictwem TSUE.
• Amortyzacja – w leasingu operacyjnym pozostaje po stronie finansującego; w finansowym po stronie korzystającego.

Ryzyka, na które musisz uważać

Uwaga: aneks powinien zwalniać cedenta z długu; w przeciwnym razie odpowiada on solidarnie za zaległe raty.

• Niewykryte szkody – sprawdź raport CEPiK i historię serwisową.
• Windykacja w razie opóźnień cesjonariusza – zwróć uwagę na klauzulę o zwolnieniu z długu.
• Ukryte opłaty – część firm pobiera dodatkowe prowizje (np. za zmianę ubezpieczyciela).

Cesja leasingu operacyjnego a finansowego

FAQ

Czy osoba prywatna może przejąć leasing?
Tak, o ile leasingodawca oferuje produkt „Leasing Konsumencki” i pozytywnie oceni zdolność kredytową.

Ile trwa proces?
Średnio 7-10 dni roboczych; rekordzistom wystarczają 48 h, jeśli dokumenty są kompletne.

Jak cesja wpływa na BIK?
Cedent otrzymuje informację o spłacie zobowiązania (pozytywny wpływ), cesjonariusz zyskuje nowe – początkowo może to lekko obniżyć jego scoring.

Alternatywy dla cesji

• Renegocjacja harmonogramu – wydłużenie umowy i obniżka rat.
• Wykup i sprzedaż pojazdu – opłacalne przy niskiej wartości końcowej.
• Subleasing – odpłatne udostępnienie pojazdu innej firmie.

Cesja leasingu operacyjnego.

Ważne jest, aby cedent, od którego przejmujemy zobowiązanie, przedstawił nam umowę, którą przejmujemy. Kontrakt nie zostanie przeniesiony na nas, jeśli poprzednik nie uregulował płatności, lub posiada zaległości względem firmy finansowej. Jeśli chodzi o umowy leasingu, musimy pamiętać również o ubezpieczeniu przedmiotu leasingu, które jest obowiązkowe, a które również możemy przejąć od poprzedniego właściciela.

Oddam leasing operacyjny w dobre ręce.

Dlaczego tak dużo na portalach znajduje się ogłoszeń o treści „oddam leasing”? Wyjaśnienie jest dość proste. Średnio po dwóch latach, osoby biorące nowy samochód chcą go zmienić na nowszy. Pojawia się chęć pozbycia się leasingu, który trwa np. 36 miesięcy. 

Podsumowanie – kiedy cesja jest najlepszym rozwiązaniem?

Jeśli planujesz zmianę floty, potrzebujesz poprawić cash-flow lub chcesz przejąć atrakcyjne finansowanie bez wysokiej wpłaty własnej, cesja leasingu może być najszybszą i najtańszą drogą. Upewnij się, że znasz wszystkie koszty, a leasingodawca zwolni Cię z odpowiedzialności za przyszłe raty.